PER individuel : ce qu’il faut savoir pour préparer votre retraite

Le plan d’épargne retraite (PER) individuel est un placement financier accessible à toute personne majeure pour constituer une épargne sur le long terme, récupérable au moment de la retraite, en capital ou en rente. Le tout, en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.

Un nouveau PER plus lisible et plus moderne

Depuis le 1er octobre 2019, la loi Pacte (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) a uniformisé le système d’épargne retraite complémentaire en remplaçant les anciens produits d’épargne retraite par une enveloppe unique : le Plan épargne retraite (PER). Les objectifs visent à simplifier et moderniser l’épargne retraite complémentaire, en rendant ce produit financier plus souple et plus lisible, et en l’adaptant davantage aux parcours professionnels actuels, de plus en plus mouvants.

Le PER se divise en trois types :

• Le PER individuel (PERin) en remplacement du PERP (Plan épargne retraite populaire) et le contrat Madelin ;
• Le PER collectif, remplaçant le Perco ;
• Le PER obligatoire, remplace les contrats Article 83.

Comparez les différents types de PER

Le PER, indispensable pour préparer sa retraite

Le PER individuel est accessible à tous, salariés, indépendants, étudiants, retraités ou sans activité, et à condition d’être majeur. Il est différent du PER collectif et du PER obligatoire, souvent mis en place par l’entreprise. Il apparaît comme un outil essentiel pour constituer un capital à long terme, visant à compenser la baisse du niveau de vie au moment de la retraite.

Le PER représente un produit d’épargne à long terme, dédié à la préparation de la retraite. Par principe, les sommes versées restent bloquées jusqu’à votre départ à la retraite. En contrepartie, vous bénéficiez d’avantages fiscaux attractifs. Les versements sont déductibles de l’impôt sur le revenu, et les gains réalisés durant la phase d’épargne ne sont pas fiscalisés.

Découvrez un contrat PER accessible

À savoir : Quelques exceptions donnent la possibilité de débloquer de façon anticipée des fonds sur un PER, comme le décès, l’invalidité, le surendettement ou l’achat d’une résidence principale.

Comment fonctionne le PER individuel ?

Le PER est un contrat souscrit auprès d’une assurance, d’une banque ou d’un courtier de confiance tel qu’Epargnissimo pour de moindres frais. Son fonctionnement est similaire à celui de l’assurance-vie : vous y versez des fonds, de manière régulière si vous le pouvez, réinvestis sur les marchés financiers via des fonds euros (peu risqués, peu rémunérateurs), et/ou en unités de compte (plus risquées pour votre capital, potentiellement plus rentables). L’allocation des actifs dépend de votre profil d’investisseur (prudent, équilibré ou dynamique), c’est-à-dire en fonction de votre âge, de votre situation personnelle et professionnelle, de votre aversion au risque, de vos objectifs et de votre horizon de placement.

À noter : Comme pour l’assurance-vie, la gestion d’un PER peut être libre ou pilotée. Dans le premier cas, vous répartissez vos actifs, dans le second cas, l’assureur s’occupe de votre épargne.

Une sortie en capital ou rente

À la retraite, vous pouvez décider de récupérer vos fonds (ainsi que les gains réalisés pendant toute la vie du contrat) soit en rente, soit en capital (en une ou en plusieurs fois), soit de manière mixte. Cette flexibilité est absente des anciens PERP et contrats Madelin.

La fiscalité s’applique à la sortie : les sommes versées sont imposées au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les produits (intérêts, plus-values) subissent une taxation à 30%.

À savoir : Lors de la souscription de votre contrat, vous pouvez renoncer à la déductibilité fiscale de vos versements, et ainsi bénéficier d’une fiscalité plus légère à la sortie.

PER individuel vs PER collectif et PER obligatoire : quelles différences ?

Le PER individuel est ouvert à tous, tandis que le PER collectif et le PER obligatoire concernent uniquement les salariés d’une entreprise ayant mis en place ces dispositifs.

Tout comme le PER individuel, le PER collectif propose une grande flexibilité, tant au niveau des versements que des options de sorties. Il s’agit d’un contrat proposé par l’employeur à tous les salariés. Son adhésion reste facultative. Il peut être alimenté par :

• Le salarié (versements volontaires) ;
• La participation et l’intéressement ;
• Les abondements de l’employeur (contribution supplémentaire).

Comme pour le PER individuel, il est possible de débloquer le contrat lors de l’achat ou la construction de votre résidence principale, avec une sortie en rente ou en capital.

En revanche, le PER obligatoire est, comme son nom l’indique, obligatoire pour certains salariés, souvent les cadres ou ceux avec un haut niveau de rémunération. De plus, la sortie s’effectue obligatoirement sous forme de rente viagère, contrairement aux PER individuel et collectif où la sortie en capital est possible. L’achat de la résidence principale ne constitue pas un motif de déblocage anticipé.

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