PER pour indépendants : l’allié essentiel pour préparer sa retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un levier essentiel pour sécuriser l’avenir des travailleurs indépendants. Contrairement aux salariés, ils ne bénéficient pas d’une retraite complémentaire obligatoire. Simple, souple et performant, le PER permet de capitaliser sur le long terme, tout en profitant d’avantages fiscaux attractifs.

Indépendants : anticipez votre retraite !

Les indépendants (professions libérales, artisans, commerçants, free-lances…) partent à la retraite avec des pensions souvent inférieures à celles des salariés. Les chiffres sont sans appel : en 2019, le montant moyen de pensions des indépendants était de 1 190 euros par mois, contre 1 500 euros pour les salariés⁽¹⁾.

En cause ? Une couverture de base limitée avec une retraite complémentaire moins élevée que celle des salariés. Sans capitalisation volontaire, le pouvoir d’achat des TNS (travailleurs non-salariés) à la retraite peut s’effondrer. D’où l’importance de mettre en place une épargne dédiée le plus tôt possible pour maintenir leur niveau de vie à la retraite.

Tout comprendre de l’épargne retraite

Le PER : l’épargne retraite adaptée aux TNS

Créé par la loi Pacte de 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil d’épargne permettant de se constituer un capital sur le long terme dans une enveloppe fiscalement avantageuse.

Son fonctionnement est proche d’une assurance-vie. Le PER donne la possibilité de :

• Effectuer des versements libres ou programmés, à son rythme, selon ses revenus ;
• Choisir des supports d’investissement adaptés à son profil d’investisseur ;
• Sortir à la retraite en capital (en une fois ou de façon fractionnée), en rente ou un mix des 2.

À retenir : Souple et flexible, le PER est parfaitement adapté aux besoins spécifiques des TNS et à leurs revenus d’activité fluctuants, sans contrainte annuelle de versement minimum.

Un outil d’épargne bien plus flexible qu’il n’y paraît

La spécificité du PER, comparé aux autres contrats d’épargne, repose sur le principe du blocage des fonds jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. Cela donne l’image du PER rigide, peu adapté aux aléas de la vie ou aux nouveaux projets.

En réalité, il existe de nombreux cas où l’épargne accumulée peut être débloquée de façon anticipée : invalidité, surendettement, décès de conjoint ou partenaire de Pacs. Les travailleurs non-salariés bénéficient également de conditions avantageuses, notamment en cas de cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement (liquidation judiciaire) ou pour l’acquisition de la résidence principale. Le PER est une solution précieuse pour les indépendants rencontrant fréquemment des difficultés à obtenir un prêt immobilier.

Avantages fiscaux à l’entrée : un atout précieux pour les TNS

L’un des atouts du PER réside dans sa fiscalité avantageuse, particulièrement à l’entrée. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond. Pour un indépendant fortement imposé, le PER constitue une double opportunité : réduire sa charge fiscale tout en sécurisant une épargne pour l’avenir.

Exemple :

Un consultant indépendant déclarant un bénéfice imposable de 60 000 euros verse 15 000 euros sur un PER (correspondant à 10 % de la base, auxquels s’ajoute la majoration spécifique TNS de 15 %). Célibataire et disposant d’1 part fiscale, il relève de la tranche marginale d’imposition à 30 %. Grâce à la déduction de ses versements de son revenu imposable, il réalise ainsi une économie d’impôt de 4 500 euros en 2025.

Une fois à la retraite, les sommes retirées restent imposables, mais souvent dans une tranche marginale d’imposition inférieure.

À savoir : À la souscription d’un PER, il est possible de renoncer à la déduction à l’entrée pour bénéficier d’une fiscalité plus douce à la sortie. Ce choix s’avère pertinent pour les indépendants faiblement imposés durant leur vie active.

Comment bien choisir son PER ?

Face à une offre importante de PER sur le marché, comparer les caractéristiques clés des contrats reste essentiel : frais de gestion, supports disponibles ou encore options de sortie... Faire appel à un conseiller pour vous aider à choisir le PER adapté à votre situation professionnelle, fiscale et personnelle peut s’avérer précieux.

Découvrez un contrat PER individuel fait pour vous