Comparateur PER et Assurance-vie

Le contrat d’Assurance vie et le Plan épargne retraite sont deux solutions d’épargne répondant à des besoins différents. L’un permet de faire fructifier un capital et de le transmettre dans des conditions avantageuses et l’autre, quant à lui, permet de réduire son imposition à l’impôt sur le revenu tout en préparent sa retraite. Cette différence d’objectif en fait deux solutions tout à fait complémentaires.

PER

Assurance-vie

Souscripteur

Personne Physique

Personne Physique

Disponibilité des fonds

Disponibles lors du départ à la retraite (Sauf cas particuliers)

Disponibles à tout moment

Délai de renonciation

30 jours

Fiscalité à l’entrée

Versements déductibles de l’IR selon les règles fiscales en vigueur

Versements non déductibles de l’IR

Fiscalité à la sortie
  • Capital : Soumis au barème progressif de l’IR.
  • Plus-values : Soumis au Prélèvement forfaitaire unique ou au Barème progressif.
  • Capital : Exonéré.
  • Plus-values : Imposition au choix, soit au barème progressif de l’IR, soit au Prélèvement forfaitaire libératoire ( versements réalisés avant le 27/09/2017) ou Prélèvement forfaitaire unique (versements réalisés après le 27/09/2017).

Sortie des fonds

Sortie en capital ou rente

Possibilité de faire l’objet d’une donation

Non

Traitement en cas de décès de l’assuré

En phase d'épargne Au décès :

  • Le contrat est dénoué.
  • Le capital est versé au bénéficiaire désigné par l’assuré et profite de la fiscalité successorale du PER.

Au décès :

  • Le contrat est dénoué.
  • Le capital est versé au bénéficiaire désigné par l’assuré et profite de la fiscalité successorale avantageuse de l’assurance vie.

Fiscalité en cas de décès de l’assuré

Décès avant 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 152 500 € puis taxation à 20 % jusqu'à 700 000 € puis taxation à 31,25 %.

Décès après 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 30 500 € puis taxation aux droits de succession selon le lien de parenté.

Versements avant 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 152 500 € puis taxation à 20 % jusqu'à 700 000 € puis taxation à 31,25 %.

Versements après 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 30 500 € puis taxation aux droits de succession selon le lien de parenté.

Garanties optionnelles

Non

Oui

Possibilité de demander une avance

Non

Oui

Souscrire en tant que personne physique

Oui

Oui

Souscrire en tant que personne morale

Non

Non

Supports d’investissement en fonds euro

Oui

Oui

Supports d’investissement en unités de compte

Oui

Oui

Options de rente (Réversion, annuités garanties, …)

Oui

Oui

Possibilité de demander une avance

Non

Oui

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En savoir plus sur l'Assurance vie

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