Comparateur Contrat de capitalisation et Assurance-vie

Le contrat d’assurance vie et le contrat de capitalisation sont deux outils d’épargne offrant des solutions complémentaires. Identifier leurs points communs ainsi que leurs différences est la première étape pour profiter de cette complémentarité et optimiser son épargne.

Contrat de capitalisation

Assurance-vie

Souscripteur

Personnes Physique et Morale

Personne Physique

Disponibilité des fonds

Disponible à tout moment

Supports d’investissement

Fonds en euros et unités de compte (ETF, SCPI, OPCVM, …).

Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.

Délai de renonciation

30 jours

Fiscalité en cas de rachats partiels ou totaux
  • Capital : Exonéré
  • Plus-values : Imposition au choix, soit au barème progressif de l’IR, soit au Prélèvement forfaitaire libératoire ( versements réalisés avant le 27/09/2017) ou Prélèvement forfaitaire unique (versements réalisés après le 27/09/2017).

Sortie des fonds

Sortie en capital ou rente

Possibilité de faire l’objet d’une donation

Oui (Démembrement possible)

Non

Traitement en cas de décès de l’assuré

Au décès :

  • Le contrat n’est pas dénoué. L’héritier peut au choix, racheter le contrat de capitalisation ou le conserver.
  • Le capital intègre la masse successorale de l’héritier.

Au décès :

  • Le contrat est dénoué.
  • Le capital est versé au bénéficiaire désigné par l’assuré et profite de la fiscalité successorale avantageuse de l’assurance vie.

Fiscalité en cas de décès de l’assuré

Les fonds versés à l’héritier sont imposés au droit de succession selon le lien de parenté.

Versements avant 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 152 500 € puis taxation à 20 % jusqu'à 700 000 € puis taxation à 31,25 %.

Versements après 70 ans :
Les fonds versés au bénéficiaire font l’objet un abattement de 30 500 € puis taxation aux droits de succession selon le lien de parenté.

Garanties optionnelles

Non

Oui

Possibilité de demander une avance

Oui

Oui

Souscrire en tant que personne physique

Oui

Oui

Souscrire en tant que personne morale

Oui

Non

Fonds disponibles

Oui

Oui

Supports d’investissement en fonds euro

Oui

Oui

Supports d’investissement en unités de compte

Oui

Oui

Délai de renonciation de 30 jours

Oui

Oui

Fiscalité avantageuse à l’entrée

Non

Non

Fiscalité avantageuse à a sortie

Oui

Oui

Possibilité de faire l’objet d’une donation

Oui (Démembrement possible)

Non

Avantage pour la succession

Non

Oui

Au décès de l’assuré le contrat est dénoué

Non

Oui

Garanties optionnelles

Non

Oui

Sortie en capital possible

Oui

Oui

Sortie en rentes viagères possible

Oui

Oui

Options de rente (Réversion, annuités garanties, …)

Oui

Oui

Possibilité de demander une avance

Oui

Oui

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