Lexique

• Abattement : réduction légale de la base d’imposition.
• Actif financier : titre ou contrat, transmissible et négociable, permettant de procurer à son détenteur des revenus et/ou un gain de capital, en contrepartie d’une certaine prise de risque.
• Actions : représente une fraction du capital social et constate le droit de l’associé dans la société.(droit de vote, participation aux assemblées générales). Titres négociables émis par les sociétés par actions
• Arbitrage : opération financière effectuée en fonction des opportunités offertes par le marché. Se traduit par la vente puis par l’achat d’actifs financiers.
• Assiette d’imposition : base de calcul de l’impôt.
• Assurance-vie : C'est un contrat par lequel un assureur s'oblige envers un souscripteur a versé un capital ou une rente en cas de vie et/ou décès d'une personne désignée : "l'assuré", au profit d'un tiers : "le bénéficiaire".
• Avance : opération qui permet de disposer temporairement d'une partie des sommes épargnées sans que le contrat ne soit résilié en contrepartie d'intérêts payés par le souscripteur.
• Contrat : acte définissant droits et obligations entre plusieurs intervenants.
• Délégation de pouvoir : fait de se dessaisir d’un ou plusieurs de ses pouvoirs en faveur d’une autre personne qui les exercera à sa place. C’est un transfert partiel de l’exercice du pouvoir.
• Effet cliquet : la performance du support est définitivement acquise. Le rendement ne sera jamais remis en cause.
• Encours : solde comptable résultant des flux financiers entrants et sortants.
• Fonds en euros : Les sommes versées sont garanties par l’assureur. Elles sont revalorisées chaque année par un intérêt minimum garanti auquel une participation aux bénéfices pourra se rajouter.
• Imposition sur les revenus : impôt unique sur le revenu des personnes physiques, s'appliquant selon un barème progressif à l’ensemble des revenus du foyer fiscal (époux et enfants à charge).
• Intérêts : somme d’argent acquise périodiquement en contrepartie du placement d’un capital.
• Liquidité : disponibilité des sommes investies.
• Obligations : titres de créances négociables. Elles sont émises par une société de capitaux qui emprunte un capital, généralement à long terme et divise sa dette en un grand nombre de coupures.
• OPCVM : organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières. Entité qui gère un portefeuille dont les fonds investis sont placés en valeurs mobilières.
• Portefeuille : ensemble d'actifs financiers (obligations, actions, immobilier...) détenus par une personne.
• Prélèvements sociaux : il s'agit de la CSG (Contribution sociale généralisée) de la CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale), du prélèvement social et du prélèvement RSA. Au total cela représente 12,1% en 2009.
• Prélèvements forfaitaires libératoires : impôt à taux forfaitaire retenu à la source et remplaçant, sur option du contribuable, l'intégration à l’impôt sur le revenu.
• Rachat : terme utilisé dans un contrat d'assurance-vie pour indiquer sa disponibilité. Dans le cas d'un rachat, le souscripteur peut, à tout moment exercer son droit et disposer de façon partielle ou totale, de son épargne de manière anticipée. Toutefois, il faut noter que le rachat total du contrat met fin au contrat.
• Rentabilité : elle est égale au rapport entre le résultat obtenu et les capitaux investis. Elle mesure la capacité du placement à rémunérer l'épargnant.
• Rente : somme fixée à l'avance reçue périodiquement, pour une durée déterminée ou, éventuellement, pour le reste de sa vie (rente viagère).
• SICAV : société d’investissement à capital variable.
• TEPA : loi en faveur du Travail, de l’Emploi et du Pouvoir d’Achat.
• Trackers : fonds indiciel côté ou ETF (Exchange Traded Fund). OPCVM qui a pour objet de répliquer la performance d’un indice boursier.
• Unités de compte : elle représente dans le cadre d'un contrat d'assurance-vie, un support d'investissement autre que le fonds euros (SICAV, FCP…) La valeur des unités de compte est exposée aux fluctuations des marchés financiers.
• Versement libre : versements qui peuvent être effectués à tout moment sans contrainte.
• Versement programmé : faculté offerte a l’épargnant de verser régulièrement (mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels) sur son contrat par simple prélèvement automatique sur son compte bancaire.